Internal Revenue Service vyžaduje, aby zamestnávatelia a finančné inštitúcie vystavili formuláre W-2 a 1099-R včas, aby títo daňoví poplatníci zistili svoje dane a podali ich, ale ak nemôžete čakať na svoje W-2 alebo 1099-R (alebo ak vám ho neposlali), môžete ho podať pomocou formulára IRS 4852 a posledného výplatného lístka z predchádzajúceho roka ako náhradníka.
Formulár 4852
Formulár IRS 4852 je vhodný pre prípady, keď nedorazí W-2 alebo 1099-R, alebo ak prichádzajúce formuláre sú nesprávne. IRS požaduje, aby bol tento formulár použitý len po neúspešných pokusoch získať váš W-2 alebo 1099-R; IRS skutočne pomôže daňovým poplatníkom pri získavaní daňových formulárov od zamestnávateľov alebo finančných inštitúcií, ak formuláre nedorazili do mesiaca február. Inými slovami, formulár 4852 nie je navrhnutý tak, aby poskytoval daňovým poplatníkom možnosť získať ich refundácie rýchlejšie, ale je alternatívnym prostriedkom na podanie, keď formuláre nie sú poskytnuté včas.
Potenciálne problémy
Vaša posledná výplatná páska nemusí obsahovať všetky informácie potrebné na podanie daňového priznania, hovorí TurboTax. Ponáhľať sa urobiť dane v snahe dostať sa k daňovému priznaniu rýchlejšie nemusí byť ani uskutočniteľné, pretože daňové obdobie (obdobie, v ktorom bude IRS spracovávať refundácie) zvyčajne nie je až do konca januára. V tomto čase už pravdepodobne dostanete svoje formuláre od svojho zamestnávateľa. Ďalej, ak podáte svoje dane pomocou formulára 4852 a výplatného lístka, ale neskôr dostanete daňové formuláre a sumy sa líšia od tých, ktoré ste podali, musíte podať opravené daňové priznanie s formulárom IRS 1040X.
Vypĺňanie formulára 4852
Na vyplnenie tohto formulára použite informácie od začiatku roka do dnešného dňa (YTD) na vašej výplatnej páske.
Osobné údaje
V hornej časti formulára 4852 sa vyžadujú vaše osobné údaje vrátane:
- Vaše celé meno
- Vaše číslo sociálneho poistenia
- Vaša adresa
Vysvetlenie k formuláru 4852
V ďalšej časti uvediete, na ktorý rok je daňový formulár určený – zvyčajne je to predchádzajúci rok, pokiaľ nepodávate daňové priznanie. V tejto časti musíte tiež potvrdiť, že ste buď neboli schopní získať daňové formuláre od svojho zamestnávateľa alebo finančnej inštitúcie, alebo že ste dostali nesprávne formuláre. Táto sekcia tiež vyžaduje, aby ste potvrdili, že ste pred podaním žiadosti kontaktovali IRS, aby ste ich upozornili na tento problém.
Informácie z Paystub
Opatrne zadajte informácie z výplatnej pásky do spodnej polovice formulára 4852. Najprv musíte zadať meno, adresu a daňové identifikačné číslo (ak je známe) vášho zamestnávateľa. Potom pridajte zostávajúce informácie z výplatnej pásky, pričom si všimnite, že horná časť je určená pre zamestnancov, ktorí by mali dostať formuláre W-2, a druhá časť je určená pre daňových poplatníkov, ktorí by mali dostať 1099-R. Druhá časť pre 1099-R by sa nemala vypĺňať, ak vám jednoducho chýba W-2 a nemáte žiadne formuláre 1099-R. Ak chýba W-2, zadajte tieto informácie:
- Mzdy, prepitné a iné kompenzácie
- Mzdy sociálnej poisťovne
- Mzdy a tipy v zdravotníctve
- Tipy pre sociálne zabezpečenie
- Zrážaná federálna daň z príjmu
- Zrážaná štátna daň z príjmu
- Zrážaná miestna daň z príjmu
- Zrazená daň zo sociálneho poistenia
- Zadržaná zdravotná daň
Certifikácia vašich informácií
Pod informáciami o mzdách a daniach musíte poskytnúť vysvetlenie, ako ste dospeli k sumám uvedeným vyššie. Môže to byť vyhlásenie také jednoduché, ako napríklad „Sumy prevzaté z poslednej výplaty za (daňový rok).“Pred podpísaním formulára musíte tiež podrobne uviesť, aké úsilie ste vynaložili na získanie W-2 od svojho zamestnávateľa.
Podpísať a odoslať
Je dôležité poznamenať, že IRS nebude akceptovať formulár 4852 elektronicky; treba to poslať poštou. Formulár priložte k ostatným daňovým dokladom. Ak máte ďalšie otázky týkajúce sa podania formulára 4852, poraďte sa s daňovým odborníkom.
