Federálne daňové odpočty a dobropisy za vlastníctvo domu sú zvyčajne dostupné pre spoluvlastníkov všetkých typov, ale veci sa môžu skomplikovať, keď sú zapojení viacerí vlastníci. Použite tieto tipy na vyriešenie daňových komplikácií spojených so spoločným vlastníctvom a zaistite si plný prístup k svojim daňovým úľavám.
Poznajte stav svojho vlastníctva
Na nehnuteľnosť vo vlastníctve viacerých osôb sa môže vzťahovať jedna z troch rôznych vlastníckych podmienok v závislosti od situácie a vzájomného vzťahu vlastníkov. Stav vlastníctva čiastočne určuje, ako vlastníci platia dane z nehnuteľností a ako si uplatňujú odpočet a kredity vlastníka domu, takže je dôležité vedieť, ktorý typ sa vzťahuje na váš dom.
- Spoločný nájom:Majitelia domov majú rovnaké právo vlastniť nehnuteľnosť a považujú sa za vlastníkov rovnakých podielov (takže ak sú dvaja vlastníci, každý z nich vlastní 50 % domu). Spoločný nájom zahŕňa právo pozostalosti, čo znamená, že ak jeden vlastník zomrie, jeho podiel automaticky prejde na pozostalého vlastníka (vlastníkov). Vďaka tomu je spoločný nájom užitočným nástrojom na vyhýbanie sa dedičstvu.
- Spoločný nájom: Vlastníci sú oprávnení rozdeliť si svoje podiely na nehnuteľnosti podľa vlastného uváženia a môžu svoj podiel predať alebo odkázať bez súhlasu ostatných vlastníkov. Na rozdelenie majetku medzi seba v nerovnakých podieloch môžu použiť zmluvu o nájme. Spoločné vlastníctvo vlastníkov, ktorí nie sú manželmi, je predvolený tento typ, pokiaľ si vlastníci špecificky nezvolia inú možnosť.
- Prenájom celou osobou: Toto vlastníctvo je k dispozícii len manželským párom. Keďže zákon považuje manželské páry za jeden subjekt, dom s týmto druhom vlastníctva sa považuje za vlastníctvo jednej osoby.
Typ svojho vlastníctva zvyčajne nájdete na liste vlastníctva alebo na papieri o hypotéke. Ak ani jeden dokument nešpecifikuje typ vlastníctva, IRS bude zvyčajne predpokladať, že vlastníte dom ako spoloční nájomníci.
Ako spoloční nájomníci si vlastníci môžu nárokovať rôzne pomery rôznych zrážok a kreditov namiesto toho, aby si ich rovnomerne rozdelili. Napríklad dvaja spoluvlastníci s dohodou o spoločnom nájme by si štandardne museli rozdeliť odpočet úrokov z hypotéky na bývanie v pomere 50/50, ale ak majú tí istí dvaja vlastníci spoločný nájom, môžu si odpočet rozdeliť v pomere 50/50, 75/25, alebo dokonca 100/0, ak sa rozhodnú.
V prípade manželstva so spolumajiteľom podajte spoločne
Ak ste zosobášení s druhým spoluvlastníkom domu, daňovým komplikáciám sa môžete vyhnúť podaním spoločného priznania s manželom/manželkou. Vzhľadom na to, že status 'manželské podanie spoločne' spája všetky príjmy a výdavky páru v jednom daňovom priznaní, môžete do tohto priznania jednoducho uviesť plnú hodnotu všetkých kreditov alebo zrážok. To vám zabráni zisťovať, kto čo zaplatil.
Rozdelenie daňových úľav v komunite 50/50
Ak sú majitelia domu zosobášení, ale prihlasujú sa oddelene, musia byť obzvlášť opatrní, ak žijú v komunitnom vlastníctve. Štáty komunitného vlastníctva sú Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin.
Manželia v týchto štátoch si musia rozdeliť svoje manželské príjmy a výdavky 50/50 a IRS tento zákon rešpektuje. Takže v bezpodielovom spoluvlastníctve manželov, aj keď jeden z manželov platí 100 % výdavkov spojených s domom a podávajú samostatné daňové priznania, musia si každý uplatniť 50 % príslušných odpočtov a zápočtov. Samozrejme, tomuto problému sa môžete vyhnúť spoločným podaním podľa vyššie uvedeného tipu.
Zahrňte vyhlásenie o zrážkach úrokov z hypotéky
Ak niekoľko ľudí vlastní dom spoločne, potom si zvyčajne môžu odpočítať úroky z hypotéky na základe ich podielu na vlastníctve v dome. Napríklad ten, kto vlastní 50 % domu, si môže legálne uplatniť 50 % úrokov z hypotéky ako odpočet. Formulár 1098, ktorý hypotekárny veritelia posielajú dlžníkom a IRS, však nemusí uvádzať všetkých vlastníkov a určite neuvádza ich percentá vlastníctva. V skutočnosti veritelia často posielajú formulár 1098 iba prvej osobe uvedenej v dokumentoch o hypotéke a uvádzajú len číslo sociálneho poistenia tejto osoby. V takejto situácii bude IRS predpokladať, že uvedený vlastník je jediný oprávnený odpočítať úrok.
Ak chcete rozdeliť odpočet úrokov z hypotéky medzi spoluvlastníkov, budete musieť k daňovému priznaniu priložiť aj vyhlásenie o odpočítaní úrokov z hypotéky.
- Vlastník, ktorého meno je na formulári 1098, si nárokuje svoj podiel na hypotekárnom úroku v Harmonograme A, riadok 10 (úroky z hypotéky na bývanie a body, ktoré sú vám nahlásené na formulári 1098).
- Ostatní vlastníci si nárokujú svoje podiely na úrokoch z hypotéky v prílohe A, riadok 11 (úroky z hypotéky na bývanie vám nie sú nahlásené na formulári 1098). Budú musieť pripojiť vyhlásenie s menom vlastníka uvedeným vo formulári 1098, jeho rodným číslom a poštovou adresou. Najjednoduchšie môže byť vytvoriť kópiu formulára 1098 a priložiť kópiu k daňovému priznaniu namiesto vypisovania samostatného vyhlásenia.
- Vlastníci si musia rozdeliť požadované splátky hypotekárneho úroku tak, že pripočítajú až 100 % sumy uvedenej vo formulári 1098.
Na formulári 1098 sa zvyčajne objavujú aj dane z nehnuteľností a (ak je to potrebné) poistné za poistenie hypotéky zaplatené za daný rok. IRS však nie je taký náročný na to, ako si spoloční vlastníci rozdelia tieto odpočty. Pokiaľ súčet požadovaných súm pre všetkých vlastníkov zodpovedá súčtu uvedenému vo formulári 1098, môžu si spoluvlastníci jednoducho uplatniť tieto odpočty v prílohe A a nemusia prikladať osobitné vyhlásenie.
Rozdelenie kreditu za energie na bývanie podľa nákladov
Majitelia domov, ktorí vo svojich domoch vykonajú určité zvýšenie energetickej účinnosti, môžu získať daňové úľavy. Spoloční vlastníci si môžu rozdeliť tieto kredity podľa toho, koľko každý vlastník minul na vylepšenia. Ak si napríklad dvaja spoluvlastníci domu kúpili solárny ohrievač teplej vody a prvý vlastník zaplatil 60 % nákladov, zatiaľ čo druhý vlastník zaplatil ostatným 40 %, potom si prvý vlastník mohol nárokovať 60 % súvisiaceho úveru. a zvyšok kreditu by pripadol druhému vlastníkovi. Obaja vlastníci by museli so svojimi daňovými priznaniami podať formulár 5695, aby si mohli uplatniť svoje podiely na úvere.
Pokryte všetky dlhy, aj keď nie sú vaše
Ak vlastníte dom spoločne s inou osobou, môžete niesť zodpovednosť za akékoľvek nezaplatenie celej sumy akýchkoľvek dlhov súvisiacich s týmto domom, aj keď táto zodpovednosť technicky patrila inému vlastníkovi. Preto je zvyčajne lepšie zaplatiť celý účet, ako ho nechať skĺznuť, aj keď to nie je zo zákona vaša zodpovednosť. V takejto situácii sa poraďte so svojím právnym poradcom a zistite, či máte nejaké možnosti, ako napríklad žalovať svojho spoluvlastníka s delikventom o finančné prostriedky.
Porozumieť spoluvlastníckej zodpovednosti
Ak vlastníte dom spoločne s iným daňovým poplatníkom, vaša zodpovednosť závisí od vášho vzťahu uvedeného v hypotéke alebo v liste vlastníctva. Môžete niesť zodpovednosť za akékoľvek nezaplatenie celej sumy splatných daní, aj keď táto zodpovednosť technicky patrila inému vlastníkovi. Využite tieto tipy, aby ste sa pred takouto možnosťou ochránili, ako aj maximalizujte prípadné zrážky, na ktoré máte nárok.
